IKE - Indywidualne Konto Emerytalne

IKE to indywidualne konto emerytalne. Posiadacze IKE samodzielne gromadzą oszczędności emerytalne – to posiadacz konta decyduje kiedy i ile odkłada na IKE (w ramach maksymalnego rocznego limitu, w 2026 r. to 28 260 zł).

Przy wypłacie, kapitał zgromadzony na IKE jest zwolniony z podatku dochodowego od osób fizycznych, w tym podatku od dochodów kapitałowych (wycofanie środków po ukończeniu 60. roku życia lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55. roku życia po spełnieniu pozostałych warunków do wypłaty).

W Nationale-Nederlanden PTE wpłaty na IKE są inwestowane w ramach funduszu Nationale-Nederlanden DFE.

IKE, czyli indywidualne konto emerytalne, to prywatny dobrowolny produkt emerytalny, dzięki któremu samodzielnie odkładasz pieniądze, gromadząc dodatkowe oszczędności emerytalne. IKE obok IKZE i PPE tworzą III filar systemu emerytalnego. IKE daje korzyści podatkowe. Nie zapłacisz podatku dochodowego od osób fizycznych, w tym podatku od dochodów kapitałowych, jeśli (1) wypłacisz środki z IKE po ukończeniu 60. roku życia lub po nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55. roku życia oraz (2) dokonywałeś/aś wpłat na IKE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych lub dokonałeś/aś wpłaty ponad połowy środków nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku. 

Uwaga: Należy pamiętać, że z preferencji skorzystają osoby, które gromadzą środki tylko na jednym IKE. W przypadku gromadzenie środków na więcej niż jednym IKE, wypłacany kapitał jest opodatkowany stawką w wysokości 75% (na każdym IKE).

• Możesz mieć tylko jedno IKE. Jeśli posiadasz więcej niż jedno IKE, wypłata z każdego IKE będzie obciążona podatkiem w wysokości 75% dochodu, czyli zysku z każdego IKE. Podatku nie zapłacisz, gdy:
  -  masz kilka IKE w funduszach inwestycyjnych, którymi zarządza to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych,
  -  otworzysz drugie IKE w związku z likwidacją, upadłością lub inną przyczyną, która powoduje zakończenie działalności instytucji prowadzącej moje pierwsze IKE. Opis przyczyn znajdziesz w art. 14 Ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego z 20 kwietnia 2004 r.
• Możesz otworzyć IKE po raz kolejny. Pamiętaj jednak, że nie możesz tego zrobić:
  - w tym samym roku kalendarzowym, w którym przenosisz oszczędności ze swojego poprzedniego IKE do programu emerytalnego (PPE),
  -  jeżeli skończysz 55 lat i wypłacasz już oszczędności na cele emerytalne z poprzedniego IKE. 
• Musisz podać prawdziwe informacje. Jeśli tego nie zrobisz, poniesiesz odpowiedzialność, którą przewiduje kodeks karny (art. 233).

Załóż IKE całkowicie online w kilku prostych krokach. Wypełnij formularz online, zweryfikuj swoją tożsamość przez przelew bankowy (1 zł z Twojego banku, kwota zwracana niezależnie od wyniku weryfikacji) oraz sfinalizuj wniosek wypełniając dodatkowe dane i akceptując oświadczenia. Treść umowy o prowadzenie oraz potwierdzenie jej zawarcia otrzymasz na adres e-mail. Załóż IKE.

IKE oferują wyspecjalizowane instytucje finansowe – dobrowolne fundusze emerytalne zarządzane przez powszechne towarzystwa emerytalne (PTE), fundusze inwestycyjne zarządzane przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI), banki, domy maklerskie oraz towarzystwa ubezpieczeń na życie (TUnŻ). Od tego w jakiej instytucji finansowej założysz IKE zależy jak będą pomnażane Twoje oszczędności – w PTE pieniądze są inwestowane w ramach funduszy emerytalnych.

Pierwszą wpłatę możesz zrobić od razu po tym, jak założysz IKE. Rozliczymy ją dopiero po aktywacji rachunku w naszym systemie. O aktywacji zostaniesz o poinformowany/a w wiadomości mailowej, do której załączymy potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie IKE. W przypadku otwarcia konta w trybie transferowym (zmiana instytucji finansowej prowadzącej IKE), Twoja wpłata na IKE zostanie rozliczona po otrzymaniu wpłaty transferowej z Twojej dotychczasowej instytucji finansowej.

W IKE to Ty decydujesz kiedy chcesz dokonywać wpłat i ile trafi na Twój rachunek. Pierwsza wpłata to co najmniej 150 zł, a kolejne to przynajmniej 50 zł. W danym roku Twoje wpłaty na IKE nie mogą przekroczyć ustawowego limitu. W 2026 r. na IKE możesz wpłacić maksymalnie  28 260 zł.

Środki na IKE to Twoja prywatna własność – możesz je wypłacić w dowolnym momencie. Z preferencji podatkowych (brak podatku dochodowego od osób fizycznych, w tym podatku od dochodów kapitałowych) skorzystasz, jeśli (1) wypłacisz kapitał po 60. roku życia lub nabyciu uprawnień emerytalnych i po skończeniu 55 lat oraz (2) pod warunkiem dokonywania wpłat na IKE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych lub wpłaty ponad połowy środków nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku oraz (3) nie gromadziłeś oszczędności na więcej niż jednym IKE (chyba że przepisy te przewidują taką możliwość). Jeśli wycofasz pieniądze wcześniej, to od ewentualnego zysku wypracowanego przez fundusz zapłacisz podatek od dochodów kapitałowych (19%). W Nationale-Nederlanden PTE dyspozycję wypłaty oraz zwrotu z IKE możesz złożyć w serwisie.

W IKE nie zapłacisz podatku od dochodów kapitałowych (19% od zysku wypracowanego przez fundusz), jeśli (1) wypłacisz pieniądze po ukończeniu 60. roku życia lub nabyciu uprawnień emerytalnych i po skończeniu 55 lat oraz (2) dokonywałeś/aś wpłat na IKE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych lub jeśli dokonałeś/aś wpłaty ponad połowy środków nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku.

Uwaga: Należy pamiętać, że z preferencji skorzystają osoby, które gromadzą środki tylko na jednym IKE. W przypadku gromadzenia środków na więcej niż jednym IKE, wypłacany kapitał jest opodatkowany stawką w wysokości 75% (na każdym IKE).

Środki, które gromadzisz na IKE są inwestowane w ramach funduszu Nationale-Nederlanden DFE. Fundusz skupia się przede wszystkim na akcjach polskich spółek oraz polskich papierach dłużnych (przede wszystkim obligacjach skarbowych). Udział akcji i obligacji w aktywach funduszu wynosi typowo po 50%.

Oszczędzając w IKE możesz skorzystać ze zwolnienia z podatku od dochodów kapitałowych (stawka to 19%). Podatku nie zapłacisz (1) wypłacając kapitał po ukończeniu 60. roku życia lub po nabyciu uprawnień emerytalnych i po skończeniu 55 lat oraz (2) pod warunkiem dokonywania wpłat na IKE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych lub wpłaty ponad połowy środków nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku.

Uwaga: Należy pamiętać, że z preferencji skorzystają osoby, które gromadzą środki tylko na jednym IKE. W przypadku gromadzenie środków na więcej niż jednym IKE,  wypłacany kapitał jest opodatkowany stawką w wysokości 75% (na każdym IKE).

Na IKE wpłat dokonujesz dobrowolnie – jeśli nie chcesz lub nie możesz wpłacać pieniędzy na IKE (z dowolnego powodu), nie musisz tego robić. Dotychczasowe wpłaty pozostaną na IKE. Możesz wypłacić środki z IKE w ramach tzw. zwrotu, czyli wypłaty przed ukończeniem 60. roku życia lub 55. roku życia i nabycia uprawnień emerytalnych. Możesz dokonać całkowitego lub częściowego zwrotu dotychczas zgromadzonych środków. Pamiętaj, że jeśli zdecydujesz się na zwrot zapłacisz podatek od dochodów kapitałowych (19% od ewentualnego zysku wypracowanego przez fundusz).

W Nationale-Nederlanden PTE masz bieżący dostęp do swoich oszczędności. W każdej chwili możesz sprawdzić historię operacji i saldo środków w IKE – zaloguj się do serwisu.

Przy dziedziczeniu z IKE nie jest naliczany ani podatek od spadków i darowizn, ani podatek dochodowy od osób fizycznych, w tym podatek od dochodów kapitałowych. Dotyczy to zarówno wypłaty na rachunek bankowy, jak i wypłaty transferowej na IKE osoby uposażonej/spadkobiercy (z opodatkowaniem możemy mieć jednak do czynienia w przyszłości, jeśli zostanie dokonany zwrot/zwrot częściowy). Dowiedz się jak krok po kroku wypłacić pieniądze z IKE. 

Jeśli umrzesz, pieniądze z IKE otrzymają Twoi bliscy. Możesz wybrać osoby, którym przekażemy oszczędności w takim przypadku. To tzw. uposażeni. Jeśli ich nie wskażesz, przekażemy środki Twoim spadkobiercom.

Osoby, które są uprawnione, by otrzymać pieniądze (uposażeni i spadkobiercy), muszą złożyć u nas wniosek o wypłatę. Wskażą w nim, czy chcą:

• otrzymać oszczędności na swoje konto bankowe (jednorazowo lub w ratach),
• przekazać je do swojego produktu emerytalnego, gdy zlecą wypłatę transferową. Środki z IKE można przekazać wyłącznie na IKE.

Dowiedz się jak krok po kroku wypłacić pieniądze.

Wpłaty gromadzone na IKE są inwestowane na rynku kapitałowym w ramach funduszu Nationale-Nederlanden DFE. To fundusz, który skupia się na akcjach polskich spółek oraz polskich papierach dłużnych (ich udział to typowo po 50%). W ramach funduszu nie ma gwarancji kapitału – posiadacz IKE ponosi ryzyko inwestycyjne, co może oznaczać utratę przynajmniej części wpłaconego kapitału - w zależności od warunków rynkowych oraz wyników decyzji inwestycyjnych.

BLIK – sprawdź czy wpłata nie przekroczy Twojego limitu płatności BLIKIEM.
Karta – zweryfikuj czy wysokość albo liczba wpłat nie przekroczy limitu na Twojej karcie. 
Jeśli wpłacasz środki przez serwis,Twoje zlecenie płatnicze najpierw trafi na rachunek firmy Autopay S.A. Ta firma przekaże środki na Twój rachunek IKE-IKZE. 
Autopay S.A. jako pośrednik płatności może nałożyć limity płatności. Jeśli Twój przelew nie zostanie zrealizowany, skontaktuj się z nami: ike-ikze@nn.pl